短期债务筹资所筹资金的可使用时间较短，一般不超过1年。短期债务筹资具有如下特点：（1）筹资速度快，容易取得（2）筹资富有弹性（短期负债的限制相对宽松些）；（3）筹资成本较低（一般来说，短期负债的利率低与长期负债）；（4）筹资风险高。

司库体系是企业集团依托财务公司、资金中心等管理平台，运用现代网络信息技术，以资金集中和信息集中为重点，以服务战略、支撑业务、创造价值为导向，对企业资金等金融资源进行实时监控和统筹调度的现代化企业治理机制。

v100/64

当可持续增长率指标中一个指标增加后，会导致当年的实际增长率大约去年可持续增长率以及当年的可持续增长率也大于去年的可持续增长率。

财务公司最低注册额资本10亿元

外债总额不超资本净额、票据摆正金不超存款10%

3个月内及时销户

应付票据

待有关结算凭证到达后入账

有价证券的日利息率

根据授信、利率和期限，优化融资方案

银保监会

风险瑰丽能力有待加强、劣变迹象

留存收益融资

216

企业每日现金余额变化的标准差增加

120吨

母公司最近一个会计年度的实收资本不低于50亿元

资金管理分散、周期长、预算不科学、预警不健全

借款的实际利率和名义利率

经营杠杆系数（DOL）=（销售收入-变动成本）/（销售收入-变动成本-固定成本）

财务杠杆系数（DFL）=息税前利润/（息税前利润-利息费用）

联合杠杆系数=DOL*DFL